Algemene baten en lasten
Het voordeel van circa € 3.093.000 op het onderdeel algemene baten en lasten is opgebouwd uit mee- en tegenvallers.
Vrijval voorziening vastgoed: € 2.531.000 voordelig
Omdat het beheerplan niet meer voldoet aan de eisen die de BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) daaraan stelt is het bedrag uit de voorziening vastgoed vrijgevallen in deze jaarrekening. Om het bedrag toch beschikbaar te houden voor het doel waarvoor deze is voorzien stellen wij voor dit bedrag binnen de reserve onderhanden werk voor dit doel te reserveren. Onttrekkingen uit de reserves is een bevoegdheid van de raad. Wij stellen u daarom ook voor de bedragen, genoemd in het bijgevoegde jaarplan 2023 beschikbaar te stellen zodat het noodzakelijke onderhoud dit jaar uitgevoerd kan worden.
Loon- en prijscompensatie: circa € 1.560.000 nadelig
In de najaarsrapportage 2022 is gerapporteerd over de loon- en prijscompensatie van budgetten en investeringskredieten. De overschrijding bedraagt nu bij de jaarrekening circa € 1.560.000. Het Rijk heeft in de decembercirculaire 2022 toegezegd dat gemeenten nog worden gecompenseerd voor de extreme prijsontwikkeling 2022 in de meicirculaire 2023.
SiSa-regeling Oekraïne: € 1.845.000 voordelig
De vergoeding van het Rijk voor de opvang en huisvesting van de vluchtelingen uit Oekraïne in onze gemeente ontvangen wij via een SiSa-regeling. De normvergoeding die wij hiervoor ontvangen is hoger dan de werkelijke kosten. Dit betekent een voordeel van € 1.845.000 ten opzichte van de begroting.
Overige mee- en tegenvallers: € 277.000 voordelig
In de coronajaren is de voorziening dubieuze debiteuren fors toegenomen in verband met oninbare vorderingen. Uit een ouderdomsanalyse van de openstaande vorderingen per ultimo 2022 blijkt nu dat er circa € 616.000 (voordelig) van deze voorziening kan vrijvallen. Een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2021 (€ 151.000 nadelig), een ongecorrigeerd verschil jaarrekening 2021 (€ 188.000 nadelig) behoren tot de tegenvallers.