Bedragen x € 1.000 | |||||
Voorzieningen | Saldo 1-1-2022 | Stortingen | Onttrekkingen | Vrijval | Saldo 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|---|
Voorziening derdengelden | 6 | 6 | |||
Voorziening egalisatie riolering | 3.735 | 125 | 2 | 3.858 | |
Totaal voorziening gelden van derden met specifieke bestedingsvoorwaarden | 3.741 | 125 | 2 | - | 3.864 |
Voorziening afwikkeling grondexploitaties | 684 | 38 | 370 | 353 | |
Voorziening personeel | - | 84 | 84 | - | |
Voorziening verlofsparen | - | 83 | - | 83 | |
Voorziening wethouders pensioen/wachtgeld | 5.308 | 615 | 379 | 235 | 5.310 |
Voorziening verliezen grondexploitaties | 2.445 | 2.445 | |||
Totaal voorziening voor verplichtingen, verliezen & risico's | 5.992 | 3.265 | 832 | 235 | 8.190 |
Voorziening baggeren | 467 | 175 | 203 | 439 | |
Voorziening vastgoed | 2.442 | 938 | 849 | 2.531 | - |
Voorziening wegen | - | 1.730 | 1.730 | ||
Voorziening kunstwerken | 500 | 201 | 233 | 467 | |
Totaal voorzieningen ter egalisatie van de kosten | 3.408 | 3.045 | 1.286 | 2.531 | 2.636 |
Totaal voorzieningen | 13.141 | 6.435 | 2.120 | 2.766 | 14.691 |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Voorziening derdengelden
Deze voorziening betreft de "Hellinggelden" uit de voormalige gemeente Lemsterland. Het bedrag is destijds ontvangen van de opgeheven stichting De Helling en dient besteed te worden aan culturele activiteiten. In 2022 zijn geen bestedingen geweest.
Voorziening egalisatie riolering
Het vGRP (Verbreed Gemeentelijk rioleringsplan) is in 2019 vastgesteld door de raad. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast. De voorziening wordt gebruikt om de verschillen tussen baten en lasten in de exploitatie op te vangen. Jaarlijks wordt het voordelige saldo in de voorziening gestort of het nadeel onttrokken.
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening Afwikkeling grondexploitaties
Deze voorziening is ingesteld voor de afwikkeling van afgesloten grondexploitaties. Op deze wijze houden we de grondexploitaties niet onnodig lang open.
Voorziening personeel
Onder deze voorziening zijn die verplichtingen opgenomen welke niet het karakter hebben van een 'arbeidsgerelateerde verplichting met een jaarlijks gelijkblijvend volume'. Op grond van de BBV moeten wij voor deze verplichtingen een voorziening vormen.
Het betreft salarissen, WW- en WGA-verplichtingen voor voormalig personeel. De WW- en WGA-verplichtingen zijn niet in te schatten en worden p.m. geraamd. Per balansdatum zijn er geen salarisverplichtingen meer voor voormalig personeel.
Voorziening verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers verlof sparen. Dit is in de CAO geregeld. Omdat dit een arbeidsgerelateerde verplichting zonder jaarlijks gelijkblijvend volume is moesten wij hiervoor conform de BBV een voorziening vormen.
Voorziening wethouders pensioen en wachtgeld
Deze voorziening is gevormd om toekomstige verplichtingen inzake wachtgelden en pensioenen te kunnen voldoen. De onderbouwing bestaat uit berekening die door een externe partij zijn gemaakt De pensioenen worden voor 100% voorzien.
Voorziening verliezen grondexploitaties
We presenteren de voorziening verliezen grondexploitaties aan de activazijde en brengen deze in mindering op de voorraad bouwgrond in exploitatie. Het is echter volgens de BBV-voorschriften niet toegestaan een negatieve boekwaarde op te nemen bij de voorraad bouwgrond in exploitatie. Een deel van de voorziening van € 2.444.000 is nu meegenomen aan de passiva zijde.
Voorziening ter egalisering van kosten
Voorziening baggeren
De voorziening baggeren is ingesteld ter egalisatie van de kosten die voortvloeien uit het beheerplan baggeren. Dit beheerplan is door de raad in 2018 vastgesteld en heeft een looptijd van 2019 t/m 2022. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast gebaseerd op het beheerplan. De werkzaamheden worden uitgevoerd volgens dit jaarplan. In de paragraaf kapitaalgoederen leggen we verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden.
Voorziening Vastgoed
Deze voorziening is ingesteld ter egalisatie van de kosten die voortvloeien uit het meerjarenonderhoudsplan vastgoed en het meerjarenonderhoudsplan Swimfun. Dit plan is door de raad vastgesteld in 2021. Jaarlijks stelt het college een jaarplan vast gebaseerd op dit meerjarenonderhoudsplan. De werkzaamheden worden uitgevoerd volgens dit jaarplan. In de paragraaf kapitaalgoederen leggen we verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden. Deze voorziening voldoet niet meer aan de eisen van de BBV komt per 1 januari 2023 te vervallen.
Voorziening wegen
Omdat het beheerplan wegen niet meer actueel was is de voorziening voor het onderhoud van de wegen in de jaarrekening 2020 vrijgevallen. Het bedrag wat op dat moment nog beschikbaar was in de voorziening is in de reserve Onderhanden werk gestort. In 2021 is het onderhoud ten laste van deze reserve uitgevoerd. Inmiddels heeft de raad een nieuw beheerplan wegen vastgesteld. Hiermee voldoen we weer aan de eisen die de BBV stelt aan een voorziening en is de voorziening weer ingesteld. Het nog in de reserve Onderhanden werk beschikbare bedrag is als éénmalige extra storting toegevoegd aan deze voorziening. Het college stelt jaarlijks een jaarplan onderhoud wegen vast op basis van het beheerplan. het onderhoud heeft plaatsgevonden volgens dit jaarplan. In de paragraaf kapitaalgoederen leggen we verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden.
Voorziening kunstwerken
De voorziening kunstwerken is ingesteld om de kosten van het onderhoud van civieltechnische kunstwerken te egaliseren. Het gaat hierbij om kunstwerken zoals vaste en beweegbare bruggen, duikers en tunnels, een sluis en een viaduct. In 2019 heeft de raad hiervoor een beheerplan vastgesteld voor de periode 2020-2024. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast gebaseerd op dit beheerplan. Het onderhoud wordt uitgevoerd conform dit jaarplan. In de paragraaf kapitaalgoederen leggen we verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden.